Checklist antes de declarar tus inversiones -

Antes de presentar la renta con inversiones, comprueba cinco bloques: que tienes todos los informes fiscales de tus brókers y exchanges, que tus ventas están calculadas con FIFO, que dividendos e intereses cuadran con sus retenciones, que has revisado pérdidas pendientes y regla de los dos meses y que sabes si debes presentar modelos informativos como el 720 o el 721. Con esto revisado, contrastar el borrador de Hacienda lleva minutos y evitas la mayoría de los errores que acaban en una carta de la Agencia Tributaria.

Esta lista está pensada para ir marcando punto por punto, con ejemplos con números al final.

Resumen rápido

Reúne los documentos: informe fiscal de cada bróker, banco, gestora y exchange, más los extractos del año.
Calcula las ventas con FIFO, por activo (ISIN) y sumando todas tus cuentas.
Concilia dividendos e intereses con sus retenciones, en España y en el extranjero.
Revisa pérdidas: las del año, las de los cuatro años anteriores y la regla de los dos meses (un año en fondos).
Comprueba obligaciones informativas: modelo 720 y 721 (se presentan antes del 31 de marzo, no con la renta).
Contrasta el borrador con tus cálculos antes de confirmarlo.
Guarda todo al menos cuatro años, que es el plazo general de prescripción.

Bloque 1: documentos

Informe fiscal anual de cada bróker (nacional y extranjero).
Informe fiscal de cada gestora o banco con fondos, planes o depósitos.
Informes o históricos completos de cada exchange de criptomonedas.
Extractos de cuentas remuneradas y depósitos (intereses y retenciones).
Certificado de aportaciones al plan de pensiones o PIAS, si tienes.
Justificantes de retenciones en origen de dividendos extranjeros.
Tus datos fiscales descargados de la sede de la Agencia Tributaria.

Si un informe no incluye todo el año o no cuadra con tus operaciones, pide el histórico completo antes de calcular nada.

Bloque 2: ventas de fondos, acciones y ETFs

Has listado todas las ventas y reembolsos del año.
Calculas el coste con FIFO: se venden primero las unidades más antiguas del mismo valor (mismo ISIN), sumando todas tus cuentas.
Has incluido comisiones en el coste de compra y en el valor de venta.
Los traspasos entre fondos no están declarados como venta (no tributan; el coste y la antigüedad pasan al nuevo fondo).
Las operaciones en divisa están convertidas a euros a la fecha de cada operación.
El resultado de cada venta coincide con el informe de tu bróker o entiendes la diferencia.

Bloque 3: dividendos e intereses

Dividendos españoles: bruto declarado y retención del 19 % comprobada.
Dividendos extranjeros: bruto, retención en origen y país anotados.
W-8BEN en vigor si inviertes en EE. UU. (15 % de retención en lugar de 30 %).
Intereses de cuentas, depósitos y similares con su retención.
Letras del Tesoro: la ganancia es la diferencia entre amortización y compra, y se declara como rendimiento del capital mobiliario.
Has calculado la deducción por doble imposición internacional: la menor cantidad entre el impuesto pagado fuera y el impuesto español que corresponde a esa renta.

Bloque 4: pérdidas y compensaciones

Has sumado ganancias y pérdidas patrimoniales del año.
Has comprobado la regla de los dos meses (un año en fondos) en cada venta con pérdida.
Revisas pérdidas pendientes de los cuatro años anteriores.
Sabes que, si te sobran pérdidas, puedes compensar hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario y arrastrar el resto.
Las permutas de criptomonedas están contabilizadas como ventas.

Bloque 5: obligaciones informativas y otros

Modelo 720: si tus bienes en el extranjero superan 50.000 € en alguna categoría.
Modelo 721: si tus criptomonedas custodiadas en el extranjero superan 50.000 €.
Impuesto sobre el Patrimonio: comprueba si te afecta según tu comunidad autónoma.
Planes de pensiones y PIAS: aportaciones y límites del año.
Cambio de residencia o situaciones especiales: consulta con un asesor.

Bloque 6: antes de presentar

Has descargado el borrador y comparado cada partida con tus cálculos.
Has revisado las casillas de inversiones una por una, sin confiar ciegamente en los datos importados.
Has comprobado que el resultado (a pagar o a devolver) tiene sentido.
Has decidido si fraccionas el pago (60 % al presentar y 40 % en noviembre).
Has guardado el justificante de presentación y tus papeles de trabajo.

Ejemplo con números

Tu año: 400 € de dividendos españoles, 150 € de intereses de una cuenta y una venta de fondos con 2.000 € de ganancia. Sin pérdidas pendientes.

Base del ahorro: 400 + 150 + 2.000 = 2.550 €.
Cuota: 2.550 × 19 % = 484,50 €.
Retenciones ya practicadas: 19 % de 400 = 76 € y 19 % de 150 = 28,50 €, es decir, 104,50 €.
A pagar en la renta: 484,50 − 104,50 = 380 €.

La ganancia del fondo no lleva retención, así que sale a pagar en la declaración.

Con dividendo extranjero

Cobras 100 € brutos de una acción estadounidense con 15 € retenidos.

Impuesto español sobre ese dividendo: 100 × 19 % = 19 €.
Deducción por doble imposición: menor entre 15 € y 19 € = 15 €.
Te quedan 4 € por pagar en España.

Sin W-8BEN, la retención sería del 30 % (30 €): la deducción sería de 19 € como máximo y perderías la diferencia.

Errores frecuentes

Fiarse solo del borrador sin contrastarlo.
Calcular FIFO por bróker en lugar de por activo en todas tus cuentas.
Declarar un traspaso de fondos como venta.
Olvidar los dividendos o intereses del extranjero.
No aplicar la deducción por doble imposición.
Vender con pérdida y recomprar dentro del plazo sin darte cuenta.
Olvidar los modelos 720 y 721, que van antes de la renta.
Dejarlo para el último día de campaña.
No guardar los justificantes.

Preguntas frecuentes

¿Qué necesito para declarar mis inversiones? Los informes fiscales de cada entidad, tus extractos y tus datos fiscales de la Agencia Tributaria.

¿Puedo fiarme del borrador? Es un punto de partida: contrástalo siempre con tus informes, sobre todo si tienes brókers extranjeros o cripto.

¿Qué hago si el informe de mi bróker no coincide con mis cálculos? Revisa fechas, comisiones, divisa y FIFO. Si persiste, pide el histórico completo.

¿Debo declarar si solo tengo pérdidas? Conviene declararlas para poder compensarlas en los cuatro años siguientes.

¿Cuánto tiempo guardo la documentación? Al menos cuatro años.

Conclusión

Una declaración con inversiones sale bien cuando la preparas antes de abrir el programa: documentos completos, ventas con FIFO, dividendos e intereses conciliados, pérdidas revisadas y obligaciones informativas cumplidas. Recorre esta lista cada año, contrasta el borrador y guarda tus justificantes.

Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni financiero. Los ejemplos son ilustrativos. La normativa puede cambiar: consulta la Agencia Tributaria o a un asesor fiscal para tu caso concreto.

Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF (arts. 25, 33, 37, 49 y 80) en el BOE; Agencia Tributaria, manual práctico de la Renta.